Empiece por su situación
Trabajador independiente, de plataformas o con un negocio unipersonal
Ningún empleador le retiene nada. Eso cambia tres cosas: lo que debe, cuándo lo paga y lo que puede deducir.
1. Todo es ingreso
Los pagos de clientes, los pagos de aplicaciones, las criptomonedas, el trueque: todo cuenta, con o sin formulario (§ 61). A partir de 2026, los clientes solo tienen que enviarle un Formulario 1099-NEC cuando le pagan $2,000 o más en un año (§ 6041). Las aplicaciones de pago y los mercados en línea informan en el Formulario 1099-K por encima de $20,000 y 200 transacciones (§ 6050W). Por debajo de esos límites no se informa nada, pero el dinero sigue estando sujeto a impuestos.
2. Deduzca los gastos de su negocio
Usted paga impuestos sobre la ganancia, no sobre lo que factura. La sección 162 permite los gastos de negocio “ordinarios y necesarios”: software, equipo, una parte de su teléfono, viajes de trabajo, una oficina en casa de uso exclusivo. Guarde los recibos. Todo esto se declara en el Anexo C ().
3. Prevea el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
Además del impuesto sobre el ingreso, usted paga un 15.3% de Seguro Social y Medicare sobre aproximadamente el 92% de su ganancia cuando esta supera $400 (§ 1401). Con $50,000 de ganancia, son unos $7,065. La mitad se recupera como deducción.
4. Reclame la deducción del 20% para negocios de transferencia
La mayoría de los trabajadores independientes pueden deducir hasta el 20% de la ganancia de su negocio, con un tope del 20% del (§ 199A). Se aplica aunque use la .
5. Pague durante el año, no solo en abril
Si va a deber $1,000 o más, el código espera que haga (§ 6654). Si no los hace, se le aplica una multa similar a un interés.
| Pago | Vencimiento |
|---|---|
| 1.º | 15 de abril |
| 2.º | 15 de junio |
| 3.º | 15 de septiembre |
| 4.º | 15 de enero (del año siguiente) |
6. No deje pasar los créditos tributarios
Los ingresos del cuentan como “ingreso del trabajo” para el EITC y para la parte del crédito tributario por hijos.
Regla práctica
Muchos trabajadores independientes apartan entre el 25% y el 30% de cada pago en una cuenta separada para los impuestos. La proporción adecuada depende de sus ingresos, su estado y su familia, así que tómela como punto de partida, no como una regla.